柳城財(cái)政〔2026〕19號(hào)
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關(guān)于開(kāi)展2025年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制
評(píng)價(jià)和內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知
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各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、華僑管理區(qū)，縣直各主管部門(mén)：
根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展2025年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》（桂財(cái)會(huì)〔2026〕6號(hào)）文件要求，為進(jìn)一步推動(dòng)各級(jí)行政事業(yè)單位持續(xù)完善內(nèi)部控制建設(shè)，持續(xù)提升財(cái)會(huì)監(jiān)督效能，現(xiàn)就2025年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、總體要求
（一）加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)。
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、華僑管理區(qū)，縣直各主管部門(mén)，要進(jìn)一步提高政治站位，深刻認(rèn)識(shí)新時(shí)代內(nèi)部控制工作的重要意義，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升政府治理效能、深化財(cái)稅體制改革的基礎(chǔ)作用。要落實(shí)財(cái)會(huì)監(jiān)督主體責(zé)任，扎實(shí)做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)采取“統(tǒng)一部署、分級(jí)負(fù)責(zé)”原則，財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)、單位的匯總、審核和指導(dǎo)；各主管部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)關(guān)及所屬二層單位的監(jiān)督指導(dǎo)，做好匯總、審核工作；各主管部門(mén)要健全工作機(jī)制，制定工作方案，及時(shí)、全面編制、報(bào)送本部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告。
（二）科學(xué)準(zhǔn)確填報(bào)。
各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)2025年度內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)際情況、存在的問(wèn)題和取得的成效，以能夠反映本單位內(nèi)部控制建設(shè)真實(shí)情況的相關(guān)材料為支撐（佐證材料須加蓋單位公章），科學(xué)準(zhǔn)確編制本單位《2025年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》（附件1），經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后向主管部門(mén)報(bào)送。各級(jí)匯總單位應(yīng)當(dāng)對(duì)本級(jí)及所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審核和匯總，編制并報(bào)送《2025年度地區(qū)（部門(mén)）匯總內(nèi)部控制報(bào)告》（附件2，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“匯總內(nèi)部控制報(bào)告”），經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后按規(guī)定報(bào)送上一級(jí)匯總單位。請(qǐng)各單位編報(bào)前務(wù)必仔細(xì)閱讀附件1、附件2所示模板及說(shuō)明，避免錯(cuò)填、漏填。凡通過(guò)網(wǎng)絡(luò)方式填報(bào)的內(nèi)部控制報(bào)告及佐證材料，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行脫敏脫密處理，嚴(yán)禁網(wǎng)絡(luò)報(bào)送涉密信息。按照財(cái)政部要求，縣級(jí)各部門(mén)及所屬單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）等基層單位可暫不按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》（財(cái)會(huì)〔2025〕24號(hào)）的要求開(kāi)展2025年度內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，僅編報(bào)內(nèi)控報(bào)告。
（三）提升審核質(zhì)效。
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、華僑管理區(qū)，縣直各主管部門(mén)要加強(qiáng)內(nèi)部控制報(bào)告及佐證材料的審核工作，重點(diǎn)關(guān)注報(bào)告的規(guī)范性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、數(shù)據(jù)的合理性以及佐證材料的真實(shí)性，有關(guān)數(shù)據(jù)要與部門(mén)決算、預(yù)算績(jī)效管理、政府采購(gòu)等數(shù)據(jù)口徑保持一致。各單位要在內(nèi)部控制報(bào)告中全面反映審核情況，未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報(bào)告不得上報(bào)。各主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)參照《2025年度地區(qū)（部門(mén)）匯總內(nèi)部控制報(bào)告審核說(shuō)明》開(kāi)展審核工作。其中，縣直各主管部門(mén)應(yīng)對(duì)所屬單位開(kāi)展100%全覆蓋審核，縣財(cái)政部門(mén)將按不低于30%的比例對(duì)所轄區(qū)域進(jìn)行抽查審核。同時(shí)，鼓勵(lì)各部門(mén)對(duì)抽取單位的內(nèi)部控制建設(shè)情況和內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)質(zhì)量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核。審核力量不足的，可以積極發(fā)動(dòng)有關(guān)內(nèi)部控制咨詢(xún)專(zhuān)家或按相關(guān)規(guī)定聘請(qǐng)第三方中介機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)人員參與，確保審核工作力度和質(zhì)量。
（四）強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用。
財(cái)政部門(mén)、各主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)以?xún)?nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作為抓手，積極開(kāi)展內(nèi)部控制專(zhuān)題分析、問(wèn)題整改和成果應(yīng)用工作，針對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告反映的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)制定整改措施，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系；挖掘內(nèi)部控制在完善單位管理制度、績(jī)效管理、監(jiān)督問(wèn)責(zé)、干部選拔任用等方面的應(yīng)用價(jià)值；認(rèn)真總結(jié)本地區(qū)（部門(mén)）內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)做法和取得成效，形成具有可復(fù)制、可推廣的典型案例，并在匯總內(nèi)部控制報(bào)告中列示。
二、具體編報(bào)要求
（一）編報(bào)范圍。
2025年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)范圍為全區(qū)各級(jí)各類(lèi)具有獨(dú)立法人資格并作為預(yù)算編制主體的行政事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)符合2025年決算報(bào)送范圍，符合條件的行政事業(yè)單位“應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng)”“應(yīng)報(bào)盡報(bào)”。2025年新組建部門(mén)、職能整體劃轉(zhuǎn)不再保留的部門(mén)無(wú)需編報(bào)2025年度內(nèi)部控制報(bào)告；涉及部分職能劃轉(zhuǎn)的部門(mén)正常編報(bào)2025年度內(nèi)部控制報(bào)告。
（二）編報(bào)方式。
2025年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)采用網(wǎng)絡(luò)報(bào)送方式，請(qǐng)登錄“統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)”（https://tybb.czt.gxzf.gov.cn），開(kāi)展2025年內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、華僑管理區(qū)，縣直各主管部門(mén)可于2026年3月15日后通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)使用IE、Firefox（火狐）、360等主流瀏覽器登錄廣西財(cái)政廳統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)（網(wǎng)址https://tybb.czt.gxzf.gov.cn:9797，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“填報(bào)系統(tǒng)”）開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)和內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作。填報(bào)系統(tǒng)登錄方式采用“用戶(hù)名+密碼+短信驗(yàn)證碼”雙因子認(rèn)證。用戶(hù)名統(tǒng)一為：報(bào)表單位代碼+＠NKBG，其中報(bào)表單位代碼為：財(cái)政區(qū)劃代碼+財(cái)政預(yù)算代碼。首次登錄使用系統(tǒng)初始密碼Nkbg45＠2026，登錄后務(wù)必先修改密碼再進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。后期如重置密碼或修改手機(jī)號(hào)請(qǐng)聯(lián)系同級(jí)財(cái)政業(yè)務(wù)主管部門(mén)。
（三）報(bào)送內(nèi)容及時(shí)間要求。
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、華僑管理區(qū)，縣直各主管部門(mén)務(wù)必于2026年4月15日前完成本級(jí)和所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總上報(bào)工作，并在填報(bào)系統(tǒng)中上傳本部門(mén)匯總內(nèi)部控制報(bào)告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件，同時(shí)將本部門(mén)匯總內(nèi)部控制報(bào)告蓋章電子版報(bào)送至柳城縣財(cái)政局監(jiān)督檢查與會(huì)計(jì)股郵箱：Lcczjd@163.com，并按（“部門(mén)編碼+部門(mén)全稱(chēng)”命名）。匯總內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)由本部門(mén)主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋單位公章。
三、其他事項(xiàng)
（一）關(guān)于內(nèi)控報(bào)告審核及評(píng)價(jià)工作。
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、華僑管理區(qū)，縣直各主管部門(mén)務(wù)必高度重視內(nèi)部控制報(bào)告審核工作，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，嚴(yán)格督促各單位對(duì)審核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題認(rèn)真進(jìn)行整改完善。對(duì)不符合規(guī)范性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、合理性以及佐證材料真實(shí)性的報(bào)告予以退回，責(zé)令編報(bào)單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改后再行上報(bào)；對(duì)編報(bào)質(zhì)量未達(dá)到良以上等次的單位，要加大督促指導(dǎo)力度，提升問(wèn)題整改實(shí)效。其中，編報(bào)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)可按照《廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于認(rèn)真做好2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)審核工作的通知》工作要求。對(duì)于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題拒不糾正，對(duì)財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)指出問(wèn)題拒不整改的，可采取約談、通報(bào)等措施責(zé)令糾正。自治區(qū)財(cái)政廳將適時(shí)開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作，具體時(shí)間另行通知。
（二）關(guān)于內(nèi)控報(bào)告編報(bào)資料。
2025年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)輔導(dǎo)資料詳見(jiàn)附件1-5。
（三）聯(lián)系方式。
縣財(cái)政局監(jiān)督檢查與會(huì)計(jì)管理股周海智，電話(huà)：0772—7612385；趙柳文，電話(huà)：13014932628。
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附件：1.2025年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)基本指標(biāo)
2.2025年度部門(mén)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)基本指標(biāo)
3.2025年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告
4.2025年度部門(mén)匯總內(nèi)部控制報(bào)告
5.2025年度地區(qū)匯總內(nèi)部控制報(bào)告
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2026年3月20日
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?柳城縣財(cái)政局辦公室??????????????? ??????????????????2026年3月20日印發(fā)
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