2025年柳城縣財政第二次預(yù)算調(diào)整方案（草案）
柳城縣人大常委會：
受經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢變化、上級下達(dá)轉(zhuǎn)移支付、自治區(qū)轉(zhuǎn)貸地方政府債券資金以及剛性支出增加等因素影響，我縣預(yù)算執(zhí)行情況發(fā)生了變化。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》和《廣西壯族自治區(qū)預(yù)算審查監(jiān)督條例》相關(guān)規(guī)定，提出2025年柳城縣財政第二次預(yù)算調(diào)整方案（草案）。現(xiàn)將調(diào)整方案（草案）報告如下：
一、1—11月預(yù)算執(zhí)行情況
1-11月，一般公共預(yù)算收入44,425萬元，完成年初預(yù)算55,000萬元的80.77%；一般公共預(yù)算支出275,715萬元，完成年初預(yù)算291,534萬元的94.57%。
1-11月，政府性基金本級收入完成9,428萬元，完成年初預(yù)算16,380萬元的57.58％，政府性基金支出75,095萬元，完成年初預(yù)算76,994萬元的97.53%。?
1-11月，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0萬元。
1-11月，社?；鸨炯壥杖胪瓿?1,083萬元，完成年初預(yù)算58,833萬元的103.8%；社?；鹬С?5,465萬元,完成年初預(yù)算50,229萬元的90.5%。
二、一般公共預(yù)算調(diào)整情況
（一）收入預(yù)算調(diào)整情況
2025年一般公共預(yù)算總收入調(diào)整為367,964萬元，比年初預(yù)算309,314萬元增加58,650萬元，增長18.96%。其中：
1.一般預(yù)算收入調(diào)整為49,200萬元，比年初預(yù)算55,000萬元減少5,800萬元，其中：稅收收入比年初預(yù)算42,000萬元減少6,400萬元，非稅收入比年初預(yù)算13,000萬元增加600萬元。調(diào)整原因：受市場經(jīng)濟(jì)影響，企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、印花稅、車船稅、耕地占用稅、契稅收入均出現(xiàn)不同程度下降。
2.上級補助收調(diào)整為228,121萬元，比年初預(yù)算172,968萬元增加55,153萬元，調(diào)整原因：年度執(zhí)行當(dāng)中，上級增加下達(dá)轉(zhuǎn)移支付收入。其中：一般轉(zhuǎn)移支付收入增加36,308萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入增加18,845萬元。
3.上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入調(diào)整為50,830萬元，比年初預(yù)算50,726萬元增加104萬元，調(diào)整原因：根據(jù)《關(guān)于2024年市財政與縣（區(qū)）財政年終結(jié)算有關(guān)事項的通知》（柳財預(yù)〔2025〕645號），2024年一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余較年初預(yù)算增加104萬元。
4.調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)整為28,397萬元，比年初預(yù)算19,800萬元增加8,597萬元，調(diào)整原因：由于增支因素較多，根據(jù)財政收支平衡狀況，增加調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8,597萬元。
5.債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整為11,364萬元，比年初預(yù)算10,700萬元增加664萬元，調(diào)整原因：上級增加下達(dá)一般債劵轉(zhuǎn)貸收入664萬元。
6.調(diào)入資金調(diào)整為52萬元，比年初預(yù)算120萬元減少68萬元，調(diào)整原因：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入減少，調(diào)入資金相應(yīng)減少。
（二）支出預(yù)算調(diào)整情況
2025年一般公共預(yù)算總支出調(diào)整為367,964萬元，比年初預(yù)算309,314萬元增加58,650萬元，增長18.96%。主要是一般公共增加57,695萬元，上解支出增加955萬元。調(diào)整原因：一是本級預(yù)算支出增加20,094萬元，具體支出增加項目：2024年7月至2025年12月工資調(diào)標(biāo)5,962萬元，彌補機關(guān)養(yǎng)老缺口不足部分1,735萬元，消化拖欠企業(yè)賬款5,505萬元，化解存量隱性債務(wù)2,771萬元，撫恤金增加376萬元，2023年度公務(wù)員年度考核獎1,425萬元，2023年度在職、退休人員物業(yè)補2,320萬元。二是上級補助收入增加對應(yīng)安排的支出項目增加37,601萬元。三是按上級文件要求上解上級支出增加955萬元。
三、政府性基金預(yù)算調(diào)整情況
（一）收入預(yù)算調(diào)整情況
2025年政府性基金總收調(diào)整為入223,241萬元，比年初預(yù)算76,994萬元增加146,247萬元，增長189.95%。其中：
1.政府性基金收入調(diào)整為16,931萬元，比年初預(yù)算16,380萬元增加551萬元。調(diào)整原因：城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費增加收入165萬元，污水處理費收入增加132萬元，專項債對應(yīng)項目專項收入增加1,786萬元,土地出讓金收入減少1,532萬元。
2.上級補助收入調(diào)整為3,302萬元，比年初預(yù)算1,213萬元增加2,089萬元。
3.上年結(jié)余收入調(diào)整為59,315萬元，比年初預(yù)算59,401萬元減少86萬元。調(diào)整原因：根據(jù)《關(guān)于2024年市財政與縣（區(qū)）財政年終結(jié)算有關(guān)事項的通知》（柳財預(yù)〔2025〕645號），2024年政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余較年初預(yù)算減少86萬元。
4.債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入（自治區(qū)代發(fā)專項債券）調(diào)整為143,693萬元，比年初預(yù)算0萬元增加143,693萬元。調(diào)整原因：自治區(qū)代發(fā)2025年專項債券143,693萬元，其中：新增專項債券77,538萬元，再融資專項券66,155萬元。
（二）支出預(yù)算調(diào)整情況
2025年政府性基金總支出調(diào)整為223,241萬元，比年初預(yù)算76,994萬元增加146,247萬元，增長189.95%。
1.政府性基金支出調(diào)整為157,068萬元，比年初預(yù)算76,994萬元增加80,092萬元。
（1）本級政府性基金預(yù)算支出增加465萬元。調(diào)整原因：一是城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入增加安排的支出相應(yīng)增加165萬元，污水處理費收入增加安排的支出相應(yīng)增加132萬元。二是地方政府專項債務(wù)付息支出增加2,610萬元。其中：自平衡（項目業(yè)主還本付息）增加1,786萬元，其他的專項債券（縣本級財力）增加824萬元。三是國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出調(diào)減2,442萬元。
（2）上級補助收入增加對應(yīng)安排的支出項目2,089萬元。
（3）專項債券支出增加77,538萬元。主要原因為：獲得上級新增專項債券轉(zhuǎn)貸收入對應(yīng)安排的支出：社會領(lǐng)域?qū)ｍ梻?3,500萬元，安排用于柳城縣城鄉(xiāng)供水一體化及配套設(shè)施項目28,200萬元、柳城縣綠色食品生產(chǎn)加工及冷鏈物流設(shè)施建設(shè)項目5,300萬元；產(chǎn)業(yè)園區(qū)專項債券30,000萬元，安排用于柳州市國際生物健康科技產(chǎn)業(yè)園項目20,000萬元、柳城縣食品和醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園10,000萬元；拖欠企業(yè)賬款專項債券8,094萬元，安排用于50萬元以下拖欠賬款7,774萬元、50萬元以上拖欠賬款320萬元。
2.地方政府專項債務(wù)還本支出比年初預(yù)算增加66,155萬元，主要原因為年度當(dāng)中上級下達(dá)再融資專項債券66,155萬元，安排用于置換存量隱性債務(wù)66,155萬元。
四、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整情況
（一）收入預(yù)算調(diào)整情況
2025年國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入調(diào)整為396萬元，比年初預(yù)算617萬元減少221萬元，下降35.82%.
1.利潤收入調(diào)整為0萬元，比年初預(yù)算400萬元減少400萬元，調(diào)整原因：縣屬國有企業(yè)暫無流動資金上繳國有資本經(jīng)營預(yù)算利潤收入。
2.股利、股息收入調(diào)整為174萬元，比年初預(yù)算增加174萬元，調(diào)整原因：增加桂柳水電兌付以前分紅174萬元。
3.上級補助收入調(diào)整為5萬元，比年初預(yù)算增加5萬元，調(diào)整原因：年度當(dāng)中上級下達(dá)國有企業(yè)2024年度職教幼教退休教師待遇補助差額及生活補助資金。
（二）支出預(yù)算調(diào)整情況
2025年國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出調(diào)整為396萬元，比年初預(yù)算617萬元減少221萬元，下降35.82%.
1.調(diào)出資金調(diào)整為52萬元，比年初預(yù)算120萬元減少68萬元，調(diào)整原因：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入減少。
2.2025年年末結(jié)余調(diào)整為64萬元，比年初預(yù)算217萬元減少153萬元。
五、社會保險基金預(yù)算調(diào)整情況
（一）收入預(yù)算調(diào)整情況
2025年社會保險基金預(yù)算總收入調(diào)整為64,453萬元，比年初預(yù)算58,833萬元增加5,620萬元，增長9.55%.
1.機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入減少693萬元，調(diào)整原因：一是2024年職工績效性收入減少形成2025年繳費基數(shù)降低，經(jīng)預(yù)測基本養(yǎng)老保費收入也隨之減少613萬元。二是根據(jù)1-11月實際收入數(shù)預(yù)測轉(zhuǎn)移收入減少80萬元。
2.城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入增加6,313萬元，調(diào)整原因：一是根據(jù)當(dāng)前實際情況，個人繳費收入增加3,200萬元，當(dāng)年其他收入-資助收入增加2,400萬元。二是中央提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)每人每月20元，從7月起補發(fā)，增加財政補貼收入687萬元。三是根據(jù)1-11月情況分析轉(zhuǎn)移收入增加26萬元。
（二）支出預(yù)算調(diào)整情況
2025年社會保險基金預(yù)算總支出調(diào)整為50,237萬元，比年初預(yù)算50,229萬元調(diào)增8萬元，增長0.02%。
1.機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出減少693萬元，調(diào)整原因：一是根據(jù)《廣西壯族自治區(qū)人力資源和社會保障廳 財政廳關(guān)于2025年調(diào)整退休人員基本養(yǎng)老金的通知》（桂人社發(fā)〔2025〕31號）調(diào)整辦法和標(biāo)準(zhǔn)較2024年下降，經(jīng)預(yù)測養(yǎng)老金支出減少763萬元。二是轉(zhuǎn)移支出增加70萬元。
2.城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出增加701萬元，調(diào)整原因：一是中央基礎(chǔ)養(yǎng)老金預(yù)計從7月起提高標(biāo)準(zhǔn)，每人每月增加20元，基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出增加687萬元。二是轉(zhuǎn)移支出增加10萬元。三是其他支出增加4萬元。
（三）社會保險基金滾存結(jié)余調(diào)整情況
2025年社會保險基金本年收支結(jié)余調(diào)整為14,216萬元，比年初預(yù)算8,604萬元增加5,612萬元，增長65.23%，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金本年收支結(jié)余比年初預(yù)算增加5,612萬元。2025年社會保險基金年末滾存結(jié)余54,425萬元，比年初預(yù)算51,270萬元增加3,155萬元，其中：機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金年末滾存結(jié)余較年初預(yù)算數(shù)減少2萬元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金年末滾存結(jié)余比年初預(yù)算增加3,157萬元。
六、其他報告事項
（一）本級可用財力化債情況
1.一般公共支出預(yù)算增加安排消化拖欠企業(yè)賬款5,505萬元，安排化解存量隱性債務(wù)2,771萬元。支出列入各預(yù)算調(diào)整支出科目。
2.政府性基金支出預(yù)算增加安排消化拖欠企業(yè)賬款179萬元,支出列入各預(yù)算調(diào)整支出科目。
（二）盤活財政存量資金情況
根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號）、財政部《關(guān)于推進(jìn)地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》（財預(yù)〔2015〕15號）、自治區(qū)財政廳《關(guān)于推進(jìn)盤活財政存量資金工作有關(guān)事項的通知》（桂財預(yù)〔2015〕29號）、自治區(qū)人民政府《關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)大力提質(zhì)增效推動積極財政政策更加積極有為的通知》（桂政辦電〔2020〕52號）等上級文件精神，經(jīng)審核確認(rèn)收回預(yù)算單位各類存量資金2,203.08萬元。為確保財政收支平穩(wěn)運行，此次盤活的存量資金，全部統(tǒng)籌用于穩(wěn)增長、惠民生，以及縣委、縣政府確定的亟需支持的重點領(lǐng)域和平衡2025年預(yù)算。
（三）“三公兩費”預(yù)算調(diào)整情況
1.“三公”經(jīng)費支出預(yù)算615.44萬元，較年初預(yù)算593.1萬元增加22.34萬元，其中：公務(wù)接待費減少7.03萬元，公務(wù)用車購置增加25萬元，主要是縣司法局用上級下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金購置公務(wù)用車2輛。公務(wù)用車運行維護(hù)費增加4.37萬元，主要是龍頭鎮(zhèn)人民政府追加公務(wù)用車運行維護(hù)費。
2.“兩費”支出預(yù)算557.82萬元，較年初預(yù)算613.72萬元減少55.9萬元，其中：會議費增加19.94萬元，培訓(xùn)費減少55.9萬元。
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